XXX钢铁公司资产评估报告

　　XXX钢铁公司资产评估报告

　　XXX钢铁公司：

　　我所按照国家国有资产管理局关于资产评估的有关规定和本所《关于资产评估操作规则(试行)》的规定，以2013年5月31日为基准期，对XXX钢铁公司(以下简称X钢公司)确定的评估所有资产进行了评估。现将评估情况报告如下：

　　一、X钢公司概况

　　X钢公司位于长江下游芜湖与南京之间，紧靠长江三角洲，是我国9个特大型钢铁联合企业之一，也是安徽省最大的工业企业。由安徽省和冶金部共管，以省管为主。现有全民职工8205人。

　　X钢主要生产流程为：采矿→选矿→烧结→配料→炼钢→连铸→铸铁→初轧→轧钢。截至2012年底，X钢生产用固定资产为307921万元，其中机器设备210366万元，总重量230230吨，具有200万吨钢铁生产能力。

　　产品中具有特色的是高速线材，连轮轮箍，航用钢板和H型钢。

　　X钢正在建设中的2500立方米高炉系统工程，预计今年内可以陆续投产，将进一步提高钢铁产量，计划形成400万吨钢的生产能力。

　　二、评估目的和范围

　　X钢公司经国家体改委2012年9月11日体改第[2012]66号文件批准，组建股份公司，向社会公开发行H股和A股股票，故将公司所属从烧结到轧钢的15个生产单位和能源、运输、机修、动力、科研、原材料供应等21个辅助单位，以及公司本部中折股投入股份公司的资产予以评估以便作为确定在股份公司总投资额中所占股份额的依据。

　　投入股份公司的单位如下：(略)

　　三、资产概况

　　截止到基准日，投入股份公司的全部资产的账面原值为人民币855821099.19元，净值为人民币7587857327.30元减去负债人民币4856942023.68元后，账面净资产为人民币2730915303.62元。

　　1.固定资产。

　　截至2013年5月31日止，投入股份公司的固定资产的账面原值为人民币2573616908.73元，账面净值为人民币1603263240.84元，约占X钢公司所有固定资产的2/3。包括房屋及建筑物1693510.76平方米，铁路184公里，冶炼、轧钢、机械加工等设备21588台套，车辆754台，全部固定资产已在2012年年末进行过清查，清查的盈亏数已经入账。在这次评估中，按申报的评估明细表与实物进行重点核对，仍然发现评估明细表中少列设备151台，房屋建筑物3878平方米、汽车3辆、栈桥平台等9项，已经分别造册作为盘盈资产补行列入评估。同时也发现多列设备108台，已经拆除注销的房屋7110.88平方米，已在评估表中予以剔除。

　　房屋建筑物包括各单位的厂房、操作室、变电所、仓库、厂内食堂、浴室等福利设施的面积与所在位置同产权证和平面图相互核对，产权证号数已在评估表上列出，少数未领产权证的尚需补办。

　　全部固定资产共分列出建筑物、构筑物、管线、通专用设备、车辆等五类并按单位编制清单。

　　2.流动资产。

　　截止到2013年5月31　日，流动资产的账面价值为人民币29460233288.87元，包括各项存货、发出商品、货币资金和各项应收款等。其中：

　　(1)存货。

　　①露天堆存的煤与矿粉，以武汉勘测公司在5月30日及6月1日从现场实测后提出的“X钢料堆勘测及其体积与重量计算技术报告”所列数量为准，并经香港Andrewlau & Associates Surveys Ltd审核确认。

　　②低值易耗品主要反映生产过程中使用轧辊、模具、工具等;由于会议桌、办公桌、沙发、文件柜等家具用具在X钢公司资产中所占比重极小，此次评估未予列入。

　　③其他存货。

　　在2012年未通过盘点连行调整的基础上，于2013年6月30日，本所又会同检查验证单位再次分赴各仓库进行重点抽查。抽查结果，与账面记录无大出入，因此确认基准期的存货数量是可信的。

　　(2)银行存款已与5月末的银行对账单调节核对相符。

　　(3)对应收货款进行了账龄分析，部分为数较大的已由检查验证单位发函征询。

　　3.长期投资。

　　账列长期投资2154万元全部是2011年国家发行的特种国债债券，经检查无误。

　　(4)在建工程。

　　截至2013年5月31日止，已完成在建工程人民币3017030797.59元。其中属于大修理工程26856909.47元，科研项目661092.08元，基层企业的技术改建与扩建项目130101581.73元，其余为新建2500方米高炉本体和其他配套工程2338834706.50元。尚有为此在建工程项目储备的设备与购置预付款等520575507.81元。

　　5.无形资产。(略)

　　6.负债。(略)

　　四、评估方法

　　1.固定资产采用重置成本法进行评估。

　　重置价值的确定：

　　(1)标准设备的重置价值以各种现行有效的最新产品价格目录为准。

　　(2)非标准设备的重置价值参照当前各主要制造厂的单位重置报价和使用单位提供的设备重置来决定。重置价中还包括一定费率计算的运输费、安装费和小型基础。

　　(3)对于钢铁企业特大的设备、烧结机、连铸机、轧钢机和高炉、平炉、转炉、加热炉、焦炉的安装费与筑炉的费用均另外考虑，单独计算后加入重置价值。

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　　2.流动资产与负债。

　　存货中的原材料按市场评估，在产品、产成品与发出商品按成本价评估。

　　存款与借款已计算应收应付基准日止的利息。

　　待摊费用与预提费用主要是待摊和预提的大中小修理费用。凡是属于本期应予转销的部分已经剔除。

　　应收账款凡是账龄在两年以上的，已予剔除，其他债权则计提5%的坏账准备。

　　外币存款和债权按2013年5月31日上海市外汇调剂价折合人民币。外汇负债同样处理。

　　3.长期投资——债券。

　　已考虑了到2013年5月31日为止的应计利息，按年利率10%计算。

　　4.在建工程。

　　大修理与科研项目因竣工后不增加固定资产价值，评估已予剔除。其余在建工程根据开工时间与完成进度按工科与设备的涨价因素酌予升值。

　　5.专利权。

　　专利权原无账面价值，经与主管部门——X钢科技处磋商，估计当年可投入的科研和开发费用结合该专利所能获得的效益和有效期限评定价值。

　　6.土地使用权。

　　有些单位在固定资产中列有土地资产共计3711465.32元，因原始记录已难查考，无法证实。现改以国家土地管理局中国地产资产中心评定的土地使用权价值为准。

　　五、主要评估依据(略)

　　六、评估结果

　　经过本小组的评估，全部资产的评估净值为人民币11606467610.08元，负债为人民币5010948739.39元，净资产为人民币95518870.69元，比账面净资产升值人民币3864603567.08元，升值141.51%。

　　七、几点说明(略)

　　大华会计师事务所

　　(盖章)

　　××公司资产评估小组

　　××年×月×日

　　附件：(略)

　　(转引自国家体改委主编的《境外上市申报资料范本》)